Anleitung und Beschreibung der Felder

• Kaufpreis der Immobilie:

  Tragen Sie den Kaufpreis ein, der im Kaufvertrag für Ihre Immobilie angegeben ist. Dieser Preis umfasst in der Regel das Gebäude und das Grundstück.

• Grunderwerbsteuer:

  Die Grunderwerbsteuer wird beim Erwerb einer Immobilie fällig und hängt vom Bundesland ab, in dem die Immobilie liegt. Der Prozentsatz wird automatisch berechnet, Sie können jedoch auch manuelle Werte eingeben.

• Notar- und Grundbuchkosten:

  Diese Kosten fallen für die Beurkundung des Kaufvertrags und den Eintrag ins Grundbuch an. Wenn Sie die genauen Beträge nicht kennen, kann ein Richtwert von 1,5 % des Kaufpreises verwendet werden.

• Maklerkosten:

  Falls ein Makler beim Kauf beteiligt war, geben Sie hier die anfallenden Gebühren ein. Diese hängen oft von den regionalen Regelungen und individuellen Vereinbarungen ab.

• Sonstige Kaufnebenkosten:

  Geben Sie hier zusätzliche Ausgaben wie Fahrtkosten, Sachverständigenhonorare oder Gerichtskosten ein, die im Zusammenhang mit dem Immobilienkauf stehen.

• Kaufpreisanteil Grund und Boden:

  Der Anteil des Kaufpreises, der auf das Grundstück entfällt, ist steuerlich nicht abschreibbar. Dieser Anteil sollte idealerweise im Kaufvertrag ausgewiesen sein. Falls nicht, können Sie eine Schätzung angeben.

• Baujahr der Immobilie:

  Das Baujahr Ihrer Immobilie ist entscheidend für die gesetzlich vorgeschriebene Nutzungsdauer und den AfA-Satz.

• Wohn- und Nutzfläche:

  Die Fläche der Immobilie ist relevant, insbesondere wenn Sie ein Gutachten zur Festlegung der Restnutzungsdauer erstellen lassen möchten.

• Persönlicher Steuersatz:

  Geben Sie Ihren aktuellen Steuersatz gemäß Ihrem letzten Steuerbescheid an. Dieser wird zur Berechnung Ihrer Steuerersparnis benötigt.

• Kirchensteuer:

  Falls Sie Kirchensteuer zahlen, geben Sie dies an. Der Steuersatz variiert je nach Bundesland.

FAQ: Häufig gestellte Fragen

• Was bedeutet AfA? AfA steht für "Absetzung für Abnutzung" und beschreibt die steuerliche Abschreibung von Immobilienwerten.
• Warum wird der Grundstücksanteil nicht abgeschrieben? Grundstücke unterliegen keinem Wertverlust und sind daher steuerlich nicht abschreibbar.
• Wie wird die Restnutzungsdauer ermittelt? Die Restnutzungsdauer kann durch ein Sachverständigengutachten festgestellt werden, das den Zustand und die Abnutzung der Immobilie bewertet.
• Was passiert, wenn keine exakten Werte vorliegen? Der AfA-Rechner verwendet Richtwerte und Durchschnittswerte, um eine erste Einschätzung zu ermöglichen.
• Lohnt sich ein Gutachten? Ein Gutachten lohnt sich, wenn die tatsächliche Restnutzungsdauer deutlich kürzer ist als die gesetzlich festgelegte Nutzungsdauer. Es führt in der Regel zu einer höheren Abschreibung und somit zu einer Steuerersparnis.
• Kann ich auch Gewerbeimmobilien abschreiben? Ja, der AfA-Rechner ist auch für gewerblich genutzte Immobilien geeignet. Die Abschreibungssätze können sich jedoch unterscheiden.

Weiterführende Informationen

Die Berechnung der Abschreibung basiert auf den gesetzlichen Vorgaben des Einkommensteuergesetzes (§ 7 Abs. 4 EStG) und relevanten Urteilen wie dem Bundesfinanzhof-Urteil vom 28. Juli 2021 (IX R 25/19).